OBJETIVOS
- Determinar las políticas, procedimientos y controles internos para prevenir el Blanqueo de capitales, el Financiamiento del terrorismo y el Financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
- Asegurar que la Cooperativa cuente con un sistema de monitoreo bajo un enfoque basado en riesgo para la prevención del Blanqueo de capitales actualizado, y así minimizar el riesgo de las transacciones provenientes de actividades delictivas por parte de los clientes o asociados.
- Apoyar al Departamento de Cumplimiento, en todas las funciones asignadas para que las mismas sean ejecutadas según el Plan de Trabajo Anual establecido en la cooperativa.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
- Evaluar la función del Programa de Cumplimiento bajo los parámetros del IPACOOP y otros organismos que norman y regulan la materia.
- Evaluar la aplicación de la Política Conozca a su Cliente y Clientes PEPs, su debida diligencia bajo un Enfoque Basado en Riesgo.
- Evaluar la aplicación de la “Política Conozca su Colaborador- Trabajador”.
- Evaluar la aplicación de la “Política conozca a su proveedor”.
- Determinar el alcance y cobertura de la función de auditoría interna en materia de prevención y enfoque de riesgo.
- Determinar el cumplimiento de las normativas legales, a través de las actualizaciones y leyes vigentes.
- Informar al resto de la Junta de Directores de aquellos aspectos más significativos, las cuales estarán a disposición del IPACOOP.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El Comité de Cumplimiento responderá directamente a la Junta de Directores de COOPEVE, R.L., el cual estará integrado como mínimo por tres (3) miembros de la Junta de Directores, la Gerencia General, el Jefe de Cumplimiento o enlace, el principal ejecutivo de las áreas de negocios, riesgo y Auditoría Interna.
OBJETIVOS
- Asegurar la transparencia, veracidad y puntualidad de la información financiera, incluyendo el contenido de los estados financieros auditados, la información proporcionada a los reguladores y los informes de gestión.
- Evaluar y darle seguimiento permanente al sistema de control interno.
- Validar la efectividad de las políticas, sistemas y procedimientos que aseguren la identificación y adecuada gestión de los riesgos que enfrenta la cooperativa, así como la gestión del capital necesario para enfrentarlos.
- Velar por el fiel cumplimiento de las normas, leyes, acuerdos, instrucciones y regulaciones que apliquen a las actividades de la cooperativa en todas las jurisdicciones en las que se desempeñe.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
- Propiciar la comunicación, entre los miembros de la Junta de Directores, Junta de Vigilancia, la Gerencia General, la Auditoría Interna y Auditoría Externa.
- Revisar el Manual de Procedimientos, Reglamento o Estatuto del departamento de Auditoría Interna.
- Recibir los informes de Auditoría Interna y considerar las medidas tomadas por el equipo de conducción.
- Propiciar la comunicación respecto al funcionamiento del gobierno.
- Entender el funcionamiento del Control Interno.
- Entender las actividades de Auditoría Interna.
- Controlar el cumplimiento de la materia legal y regulatoria general.
- Monitorear el riesgo de las operaciones y la confiabilidad de la información financiera.
- Presentar un informe trimestral a la Junta de Directores, sobre las actividades relacionadas al cumplimento del Plan Anual de Auditoría Interna. Dependiendo de las evaluaciones realizadas por Auditoría Interna, se podrán presentar informes puntuales en cualquier momento.
- Mantener actualizado este Reglamento Interno y gestionar la aprobación por parte de la Junta de Directores.
- Velar por el cumplimiento del plan anual de trabajo del Departamento de Auditoría Interna aprobado por Junta de Directores.
- Evaluar el seguimiento realizado por Auditoría Interna de las principales observaciones emitidas en sus informes. Este seguimiento se realizará 2 veces al año.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El Comité de Auditoría estará conformado por tres (3) miembros de La Junta de Directores designados mediante acuerdo. Le apoyará el Jefe de Auditoría Interna, la Gerencia General y otros ejecutivos que se consideren necesarios para atender y responder a las observaciones plasmadas en los informes.
OBJETIVOS
- Revisar y evaluar las exposiciones de riesgos dentro de los niveles que la cooperativa está dispuesta a asumir, según las políticas establecidas para afrontar los distintos riesgos a los que se expone en su gestión de negocios, incluyendo la calidad y el perfil de los activos crediticios, la exposición a los riesgos de mercado y el análisis de los riesgos de operaciones, considerando los riesgos legales de productos que ofrece la cooperativa.
- Observar que las políticas, procedimientos y controles internos para la evaluación de la administración integral de riesgos sean cónsonas con las normas existentes o las buenas prácticas de administración de riesgos del sistema financiero.
- Verificar que la Cooperativa cuente con una metodología apoyada en sistemas de información, para monitorear los riesgos a los que se enfrenta.
- Apoyar a la Gerencia de Administración de Riesgos en todas las funciones asignadas para que las mismas sean ejecutadas según el Plan Anual de Trabajo establecido en la Cooperativa.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
- Presentar a la Junta de Directores un informe trimestral sobre las actividades realizadas por el Comité;
- Dar seguimiento y valorar la gestión frente a las exposiciones a riesgos y comparar dichas exposiciones frente a los límites de tolerancia aprobados por la Junta de Directores en función de:
- Los resultados del Modelo Interno de Solvencia;
- Los principales indicadores de riesgos;
- La dinámica del nivel de exposición en los riesgos prioritarios relativa a los límites establecidos;
- Efectividad y eficiencia de los mecanismos de control;
- El cumplimiento de las políticas de gestión de riesgos.
- Reportar a la Junta de Directores los resultados de sus valoraciones sobre las exposiciones al riesgo de la cooperativa;
- Proponer a la Junta de Directores, para su consideración y aprobación, en su caso, los siguientes temas:
- Adoptar las buenas prácticas que se aplican en el mercado bancario panameño en la materia bajo un enfoque de riesgos;
- Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los riesgos;
- Aprobar las políticas para la administración integral de riesgos;
- Dar seguimiento a las políticas generales, reglamentos y metodologías para la evaluación de los riesgos;
- Recomendar para aprobación de la Junta las principales políticas de riesgo de gobierno cooperativo, crédito, operativo, liquidez, mercado, cumplimiento, seguridad del Información y reputacional;
- Proponer a la Junta los límites de exposición al riesgo de manera global y por tipo de riesgo;
- Proponer y aprobar los Planes de contingencia y continuidad del negocio del riesgo operativo sobre los principales procesos de la cooperativo para prevenir efectos adversos.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El Comité de Riesgo estará conformado por dos (2) miembros de La Junta de Directores, uno de los cuales deberá ser miembro del Comité de Auditoría. Formarán parte del Comité el responsable de la unidad de Administración de Riesgo, el responsable de la unidad de Cumplimiento. De acuerdo con los temas que trate el informe a evaluar podrán participar de las reuniones del Comité las instancias responsables de las áreas de negocio y cualquier otro ejecutivo que a tal efecto designe la Junta de Directores.